Políticas de Cumplimiento y Prevención

Es el estándar global para el intercambio automático de información de cuentas financieras. El Common Reporting Standard (CRS) fue desarrollado por la Organización para Cooperación y Desarrollo Económicos (OCDE) sobre el mandato del G20.

El Common Reporting Standard (CRS) tiene como propósito la recopilación de información y presentación de informes por las instituciones financieras registradas en los países/jurisdicciones participantes, con el objetivo de ayudar a luchar contra la evasión fiscal y proteger la integridad de los sistemas fiscales.

Las personas naturales o jurídicas que sean residentes fiscales en una jurisdicción participante bajo las leyes fiscales de esa jurisdicción(1). Esto incluye a las personas identificadas con control en entidades no financieras pasivas registradas en el extranjero.

Para La información compartida, durante un período de informe específico, entre una jurisdicción reportable y otra jurisdicción incluirá:

Para clientes persona natural:

• Nombre, dirección, jurisdicción de residencia, numero de documento de identidad, fecha y lugar de nacimiento de cada cuentahabiente identificado como persona reportable.
• Número de la cuenta.
• Saldo o valor de la cuenta (o cierre de la cuenta si la cuenta se ha cerrado durante el año).

Para clientes persona jurídica:

• Para las personas controladoras identificadas como reportables: el nombre, dirección y fecha de registro y numero de documento tributario de la entidad y el nombre, dirección, número de documento de identidad y fecha y lugar de nacimiento de cada persona reportable.
• Número de la cuenta.
• Saldo o valor de la cuenta (o cierre de la cuenta si la cuenta se ha cerrado durante el año).

Para cuentas de custodia:

• Saldo o valor de la cuenta.
• Monto bruto total de intereses.
• Monto bruto total de dividendos.
• El total de otros ingresos generados con respecto a los activos que mantiene la cuenta en cada caso pagados o acreditados a la cuenta.
• El total de ingresos brutos de la venta o rescate de Activos Financieros pagados o acreditados en la cuenta durante el año calendario u otro período de informe apropiado con respecto al cual la Institución Financiera Obligada actuó como custodio, corredor, representante o de otro modo como agente del Titular de la Cuenta.

Para cuentas de depósito:

• El monto bruto total de intereses pagados o acreditados a la cuenta durante el año calendario u otro período de informe apropiado.

La Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (FATCA, por sus siglas en inglés) es una ley estadounidense que requiere la identificación y el reporte de información sobre ciertas cuentas financieras mantenidas fuera de los Estados Unidos por personas identificadas como US Persons. FATCA se basa en la ciudadanía.

El CRS es un estándar internacional para el intercambio automático de información sobre cuentas financieras entre los países participantes del CRS. CRS se basa en la residencia fiscal.
Tenga en cuenta que una persona puede ser residente fiscal en más de una jurisdicción. Recomendamos consultar a su asesor tributario los impactos del CRS o FATCA dependiendo de su residencia fiscal o ciudadanía, respectivamente.

Las instituciones financieras no pueden brindar asesoría sobre la residencia fiscal de sus clientes. Si no está seguro de su residencia fiscal, debe consultar con su asesor tributario.

En Inteligo Bank Ltd. aseguramos el cumplimiento de las leyes y regulaciones aplicando los más altos estándares respecto a la ejecución de controles sobre transparencia fiscal y tributaria mientras mantenemos nuestro compromiso para satisfacer las necesidades de cada uno de nuestros clientes.

En Inteligo Bank Ltd. no somos asesores legales ni tributarios, por lo que exhortamos a nuestros clientes, y a nuestros clientes prospectos a buscar asesoría legal y tributaria independiente respecto a compromisos legales o tributarios relaciones a obligaciones de reporte.

Para más información favor ingresar al siguiente enlace:

Tax transparency and international co-operation | OECD

Jurisdictions participating in the Convention on Mutual Administrative Assistance in Tax Matters (MAAC)